第一单元 国有资产

二、事业单位国有资产法律制度（ 2013 年新增）（ ★★★ ） (P440-447)

4. 事业单位国有资产的评估

事业单位有下列情形之一的，应当对相关国有资产进行评估：

（ 1 ）整体或者部分改制为企业；

（ 2 ）以非货币性资产对外投资；

（ 3 ）合并、分立、清算；

（ 4 ）资产拍卖、转让、置换；

（ 5 ）整体或者部分资产租赁给非国有单位；

（ 6 ）确定涉讼资产价值；

（ 7 ）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

事业单位有下列情形之一的，可以不进行资产评估：

（ 1 ）经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转；

（ 2 ）行政、事业单位下属的事业单位之间的合并、资产划转、置换和转让；

（ 3 ）发生其他不影响国有资产权益的特殊产权变动行为，报经同级财政部门确认可以不进行资产评估的。

【例题·单选题】根据事业单位国有资产管理法律制度的规定，下列情形中，可以不进行事业单位国有资产评估的是 ( ) 。

A. 事业单位整体改制为企业

B. 事业单位部分资产租赁给非国有单位

C. 事业单位分立

D. 事业单位整体资产经批准无偿划转

【答案】 D

【解析】事业单位有下列情形之一的，可以不进行资产评估：（ 1 ）经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转；（ 2 ）行政、事业单位下属的事业单位之间的合并、资产划转、置换和转让；（ 3 ）发生其他不影响国有资产权益的特殊产权变动行为，报经同级财政部门确认可以不进行资产评估的。

5. 事业单位的资产清查

事业单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：

（ 1 ）根据国家专项工作要求或者本级政府实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的；

（ 2 ）进行重大改革或者整体、部分改制为企业的；

（ 3 ）遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的；

（ 4 ）会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的；

（ 5 ）会计政策发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的；

（ 6 ）同级财政部门认为应当进行资产清查的其他情形。

【解释】事业单位资产清查工作的内容主要包括基本情况清理、账务清理、财产清查、损溢认定、资产核实和完善制度等。

第二单元 反垄断和反不正当竞争法律制度

一、反垄断法律制度 (P447-456)

【解释 1 】垄断行为的特征：（ 1 ）垄断的客观方面是垄断行为而非垄断结构；（ 2 ）垄断的主体是经营者或其利益代表者（如各种行业协会）；（ 3 ）垄断的主观方面是牟取超额利益；（ 4 ）垄断的后果是排除或限制竞争；（ 5 ）垄断具有违法性。

【解释 2 】垄断行为表现为四大类型：滥用市场支配地位、联合限制竞争、经营者集中和行政性垄断。其中，联合限制竞争在我国《反垄断法》中称为“垄断协议”。

（一）滥用市场支配地位（ ★★★ ）

1. 认定经营者具有市场支配地位时应当依据的因素

（ 1 ）经营者在相关市场的市场份额，以及相关市场的竞争状况；

（ 2 ）经营者控制产品销售市场或者原材料采购市场的能力；

（ 3 ）经营者的财力和技术条件；

（ 4 ）其他经营者对该经营者在交易上的依赖程度；

（ 5 ）其他经营者进入相关市场的难易程度；

（ 6 ）与认定该经营者市场支配地位有关的其他因素。

2. 市场支配地位的推定标准

（ 1 ）一个经营者在相关市场的市场份额达到 1/2 的，即可推定为具有市场支配地位。

（ 2 ）对于多个经营者可能共同拥有市场支配地位的情况，两个经营者在相关市场的市场份额合计达到 2/3 的，或三个经营者在相关市场的市场份额合计达到 3/4 的，这些经营者被推定为共同占有市场支配地位。同时，对于多个经营者被推定为共同占有市场支配地位时，其中有的经营者市场份额不足 10 ％的，不应当推定该经营者具有市场支配地位。

3. 滥用市场支配地位的行为（ 2011 年单选题）

（ 1 ）垄断高价和垄断低价（以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品）；

（ 2 ）掠夺性定价（没有正当理由，以低于成本的价格销售商品）；

（ 3 ）拒绝交易（没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易）；

（ 4 ）独家交易（没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易）；

（ 5 ）搭售（没有正当理由搭售商品）；

（ 6 ）差别待遇（没有正当理由，对条件相同的交易相对人在交易价格等交易条件上实行差别待遇）。

【解释】第 1 条的关键词为“不公平”，第 2 ～ 6 条的关键词为“没有正当理由”。

4. 滥用市场支配地位行为的法律责任

经营者违反《反垄断法》的规定，滥用市场支配地位的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年度销售额 1 ％以上 10 ％以下的罚款。

（二）垄断协议（联合限制竞争）（ ★★★ ）

1. 横向垄断协议（ 2010 年单选题、 2012 年单选题）

（ 1 ）固定价格（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式确定、维持或者改变价格）

（ 2 ）划分市场（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式限定商品的生产数量或者销售数量、分割销售市场或者原材料采购市场）

（ 3 ）联合抵制（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式拒绝与特定交易相对人进行交易）

（ 4 ）不当技术联合（经营者以排除或限制竞争为目的，制定技术标准，限制购买新技术、新设备，或者限制开发新技术、新产品）

2. 纵向垄断协议

（ 1 ）固定转售价格（在同一产业链中上一环节的经营者，通过协议确定下一环节经营者的销售价格）

（ 2 ）限定转售最低价格（在同一产业链中上一环节的经营者，利用其市场支配地位，通过协议确定下一环节经营者的销售价格）

【例题 1 ·单选题】某市车辆清洗业协会在与本市各洗车企业协商后，于 2009 年 8 月 5 日向该市区 100 多个洗车企业发布《关于规范机动车辆清洗收费标准的通知》，规定全市机动车清洗行业收费指导价为：小型车辆单次洗车 15 元，中型车辆单次洗车 20 ～ 30 元，大型车辆单次洗车 40 ～ 60 元。新标准从 2009 年 9 月 1 日起执行。该行为被反垄断主管机关认定为垄断。该市车辆清洗业协会的上述行为，属于《反垄断法》所禁止的垄断行为的具体类型是（ ）。（ 2010 年）

A. 横向垄断协议

B. 纵向垄断协议

C. 独家交易

D. 限制市场准入

【答案】 A

【解析】处于产业链同一环节的经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式确定、维持或者改变价格的行为，属于“固定价格”（横向垄断协议）。

【例题 2 ·单选题】某市一些食用油厂家签订合作框架合同，统一上调了食用油出厂价，该行为被反垄断主管机关依法认定为垄断。根据反垄断法律制度的规定，该垄断行为的具体类型是（ ）。（ 2012 年）

A. 垄断高价

B. 掠夺性定价

C. 纵向垄断协议行为

D. 横向垄断协议行为

【答案】 D

【解析】（ 1 ）选项 AB ：均属于滥用市场支配地位行为；在本题中，案情无任何情节表明这些食用油厂家具有市场支配地位；（ 2 ）选项 CD ：处于产业链同一环节的两个或两个以上经营者订立垄断协议的行为，为横向垄断协议行为；在本题中，垄断协议在“食用油厂家”（产业链同一环节）之间签订，属于横向垄断协议。

【例题 3 ·单选题】根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于滥用市场支配地位行为的是（ ）。（ 2011 年）

A. 划分市场

B. 联合抵制

C. 固定价格

D. 掠夺性定价

【答案】 D

【解析】选项 ABC 属于横向垄断协议行为。

3. 豁免

经营者能够证明所达成的协议属于下列情形之一的，可以免于处罚：

（ 1 ）为改进技术、研究开发新产品的；

（ 2 ）为提高产品质量、降低成本、提高效率，统一产品规格、标准或者实行专业化分工的；

（ 3 ）为提高中小经营者经营效率，增强中小经营者竞争力的；

（ 4 ）为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益的；

（ 5 ）因经济不景气，为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩的；

（ 6 ）为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的；

（ 7 ）法律和国务院规定的其他情形。

【解释】经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生的利益。

【例题·单选题】根据反垄断法律制度的规 定， 下列选项中，属于法律禁止的垄断协议的是（ ）。

A. 某行业协会组织本行业的企业就防止进口原料的恶性竞争达成保护性协议

B. 三家大型房地产公司的董事长聚会，就商品房价格达成共识，随后一致采取涨价行动

C. 某品牌的奶粉含有三聚氰胺的事实被公布后，数家大型超市联合声明拒绝销售该产品

D. 数家大型煤炭企业就采用一种新型矿山安全生产技术达成一致意见

【答案】 B

【解析】（ 1 ）选项 A ：属于可被《反垄断法》豁免的垄断协议（为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益）；（ 2 ）选项 B ：属于《反垄断法》禁止的横向垄断协议（固定价格）；（ 3 ）选项 C ：数家大型超市联合声明拒绝销售“非法产品”，不构成垄断协议；（ 4 ）选项 D ：属于可被《反垄断法》豁免的垄断协议（有利于改进技术）。

4. 法律责任

（ 1 ）经营者违反《反垄断法》的规定，达成并实施垄断协议的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年度销售额 1 ％以上 10 ％以下的罚款；尚未实施所达成的垄断协议的，可以处 50 万元以下的罚款。

（ 2 ）行业协会违反《反垄断法》的规定，组织本行业的经营者达成垄断协议的，反垄断执法机构可以处 50 万元以下的罚款；情节严重的，社会团体登记管理机关可以依法撤销登记。

（三）经营者集中（★★★）

1. 申报标准

经营者集中达到下列标准之一的，经营者应当事先向商务部申报，未申报的不得实施集中：

（ 1 ）参与集中的所有经营者上一会计年度在“全球范围内”的营业额合计超过 100 亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在“中国境内”的营业额均超过 4 亿元人民币；

（ 2 ）参与集中的所有经营者上一会计年度在“中国境内”的营业额合计超过 20 亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在“中国境内”的营业额均超过 4 亿元人民币。

2. 豁免条件（ 2013 年新增）

经营者集中有下列情形之一的，可以不向国务院反垄断执法机构申报：

（ 1 ）参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者 50 ％以上有表决权的股份或者资产的；

（ 2 ）参与集中的每个经营者 50 ％以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。

【解释】由于这些企业在集中之前本来就已经具有控制与被控制关系，集中不会产生或加强其市场支配地位。

3. 法律责任

经营者违反《反垄断法》的规定实施集中的，由国务院反垄断执法机构责令停止实施集中、限期处分股份或者资产、限制转让营业以及采取其他必要措施恢复到集中前的状态，可以处 50 万元以下的罚款。

（四）行政性垄断（ ★★ ）

1. 行政性垄断的类型

（ 1 ）行政性强制交易

行政机关滥用行政权力，违反法律规定，限定或者变相限定经营者、消费者经营、购买、使用其指定的经营者提供的商品。

（ 2 ）行政性限制市场准入

①对外地商品设定歧视性收费项目、实行歧视性收费标准，或者规定歧视性价格；

②对外地商品规定与本地同类商品不同的技术要求、检验标准，或者对外地商品采取重复检验、重复认证等歧视性技术措施，限制外地商品进入本地市场；