财政部 中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知

　　　　　２００１年３月９日　财会［２００１］１０１２号

上海证券交易所、深圳证券交易所，中国证券监督管理委员会各派出机构，各省、自
治区、直辖市注册会计师协会，深圳注册会计师协会：
经审核，财政部、中国证券监督管理委员会以财会[2000]1033号文件和财会
[2000]1037号文件批准78家会计师事务所换发新的证券、期货相关业务许可证（以下
简称证券许可证）。近日发现，部分上市公司2000年度会计报表审计报告仍以换证前
原具有证券许可证的会计师事务所名义出具。为了规范注册会计师、会计师事务所执
行证券、期货相关业务行为，根据财政部、中国证券监督管理委员会《关于印发〈注
册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定〉的通知》（财协字[2000]56号）
和财政部《关于会计师事务所和注册会计师换发证券、期货相关业务许可证的通知》
（财会[2000]1001号），现将证券许可证管理有关事项明确如下：
一、证券许可证换证工作结束后，原“执行证券、期货相关业务许可证”已停止
使用。未取得新证券许可证会计师事务所，不得执行证券、期货相关业务和出具业务
报告。
二、已经取得证券许可证的会计师事务所，因人员流动导致具有证券许可证的注
册会计师人数不足20名的，暂停执行证券、期货相关业务，并限期在三个月内补充；
逾期仍达不到规定标准的，吊销证券许可证。