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财务交接,掌握“五字”要领!


“五字”交接法:钱、账、税、物、人

1 钱的交接:

 

主要是出纳交接。

 

1)熟悉一下出纳做哪些工作;

 

2)清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只要钱账相符,才可以交接;

 

3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;

 

4)银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;

 

5)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;

 

6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接

 

7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳

 

2  账的交接:

 

主要是针对会计的交接

 

往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;

 

三栏式明细账的交接

 

多栏式明细账的交接

 

库存商品明细账的交接

 

总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接

 

对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符;

 

会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计

 

3  税的交接:

 

主要是适用于有的大企业专门有税务会计;

 

增值税发票领购簿

 

金税盘、报税盘交给新来的会计

 

国税的纳税申报密码

 

地税申报的密码

 

国地税联系人电话

 

国地税的纳税申报表

 

咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计

 

把尚未认证的进项发票交接给新来的会计

 

告诉新来的会计怎么来认证进项发票

 

勾选认证、现场认证、扫描认证

 

将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

 

4  物的交接:

 

物不是指的仓库中的商品,那属于仓库保管的交接

 

会计日常用的办公用品交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;

 

会计档案也要作为物体交接给新来的会计:以前年度的凭证、账目、报表、合同

 

财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

 

有关印鉴的交接

 

相关资质、证件的交接

 

5  人的交接:

 

指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下

 

与人力资源

 

与采购部门

 

与销售部门

 

与仓库部门

 

与行政部门

 

与管理层

 

总结

 

会计的交接掌握基本的原则:分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则!

 

双方交接完毕一定要有交接清单,至少三人签字!

 

即便于双方已经交接,但是遇到财务问题随时沟通!

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