【考点四十六】营运资金管理策略

（一）流动资产投资策略

　　流动资产投资战略的类型

　　（二）流动资产融资策略

　　流动资产：

1.永久性流动资产：满足企业长期最低需求，占有量比较稳定

2.波动性流动资产：临时性流动资产，由于季节性或临时性原因形成的流动资产，占有量波动

流动负债：

1.临时性负债：筹资性负债，满足临时性流动资产需要所发生的负债，一般只供企业短期使用。

2.自发性负债：经营性流动负债，直接产生于企业持续经营中的负债，如商业信用、应付款项等。可供企业长期使用。

【提示】资金来源的有效期与资产的有效期的匹配，只是一种战略性的观念匹配，而不要求实际金额完全匹配。