内审信息10条

江苏省气象局监审处提出三项创新举措
　　
　　江苏省气象局监审处于近日召开会议，学习贯彻全国审计工作会议精神，省局党组书记、局长卞光辉同志到会并对2006年全省气象部门内部审计工作提出进一步要求。他指出，2005年江苏省局内部审计工作在全国气象部门内审综合考核评比中总分名列前茅，取得了可喜的成绩，我在全局处级干部述职述廉述大会上也作了通报。在已取得的成绩面前，要戒骄戒躁，保持优势，积极创新，再接再厉，2006年的工作要有新的亮点。
　　 根据卞局长的指示，省局监审处提出了2006年的三项创新举措：一是创新审计结果跟踪方式方法，从严格管理、提高质量的角度，加大对审计结果跟踪监督力度，通过OA系统、江苏兴农信息网的“纪监审专栏”以及《廉风阁》刊物等载体向全省气象部门公告跟踪结果，并把跟踪结果直接发到被审单位主要负责人电子信箱，有效督促相关单位重视并进行整改。二是拟与计财等相关部门合作立项研究建立我省气象部门内部控制流程，努力将工作目标切实转变到促进单位加强管理和提高效益上，达到降低审计风险，节约审计成本的目的。三是在全省开展“气象部门审计质量年”活动，按照《江苏省气象部门内部审计项目质量考核办法》的要求，开展质量考评，突出打造审计精品。实施精品工程，即出精品审计项目，出精品审计报告。在部门内部进行大讨论，激发兼职审计人员的积极性，推动江苏内部审计工作质量再上新台阶。
　　
　　
　　
　　 南京市鼓楼区内审工作成果大、亮点多
　　
　　 2005年，鼓楼区内审协会会员单位共完成审计项目171个，其中经济责任审计8个，基建竣工决算审计130个，财务收支审计14个，专项资金调查等19个，被采用信息、论文共11篇次，其中区教育局上报的《加强和完善内部控制制度》一文在全省“舞弊的防范与检查”理论研讨论文评比中获奖。
　　 在分片交流的过程中发现，不少单位内审工作独具特色，形成了亮点。区总工会建立了上下一致、齐抓共管的工会经审组织网络，还特别做到了预算、离任、改制、举报“四个必审”。广厦开发公司董事会专门成立了内审委员会，内审委员会对董事会直接负责，副董事长亲自负责内审工作。该单位内审负责人说：“内审是一面广角镜，不仅要查找出资金的流失和浪费，更重要的是找出制度上有哪些缺陷，提出合理有效的建议。”与会人员表示很受启迪，收益匪浅。
　　　　　　　　　（南京市鼓楼区审计局、鼓楼区内审协会供稿）
　　
　　 银行卡案件风险提示
　　
　　近年来，老百姓的生活已经离不开银行卡，它省去了携带现金的麻烦与不安全因素，但银行卡的风险也随之到来。
　　 　 据报道，犯罪分子通过窃取持卡人的银行卡和身份证件信息，伪造银行卡盗取客户资金的案件已有发生，故关注与防范银行卡风险势在必行。
　　 一、作案过程
　　 犯罪分子通过获得客户银行卡卡号和密码，以及客户姓名和身份证号码等相关信息的前提下，伪造客户身份证件（除照片不同外，其余内容与真实身份证一致），变造旧的金穗借记卡（将卡号变造与客户真实卡号一致），同时将伪造卡的磁条损坏。然后犯罪分子持伪造身份证件和银行卡到银行办理取款业务，由于磁条信息已破损无法办理，故要求换卡。柜员经核对其身份证件无误后，为其办理损坏换卡，此时真实客户金穗卡上资金被销户转账到犯罪分子损坏换卡后的金穗卡中，犯罪分子随后输入正确密码盗取客户资金。
　　 二、案件特征及手法
　　 1、犯罪分子通过盗窃客户密码，伪造客户身份证件和银行借记卡，以损坏换卡的方式得到真实金穗卡后盗取客户资金。
　　 2、伪造卡无有效磁条信息，犯罪分子通常会采取用尖锐物严重划伤磁条或严重磨损磁条的方式，故意破坏伪造卡的磁条。
　　 3、犯罪分子采用特殊药水将旧的银行卡借记卡原卡号涂抹掉，再将客户的真实卡号印制在伪造卡上。由于伪造卡卡号涂改处保护膜被破坏，因此该位置无光泽，与卡面其他位置有明显区别，斜对光线看即可发现。
　　 4、犯罪分子一般跨所办理换卡业务。
　　 三、防范措施1、通过各种途径，开展安全用卡宣传。提醒持卡人妥善保管好银行卡卡号、密码、有效期、签名、身份证号码等个人信息，增强持卡人风险防范意识。
　　 2、加强对柜台人员的培训，增强柜台人员防范伪卡欺诈意识，提高识别伪卡、假身份证的技能水平。客户因卡片损坏或掉磁办理损坏换卡业务时，要求持卡人本人亲自办理，不得委托他人代办。
　　 3、银行柜员应按照前面所介绍的伪造卡特点（a、卡磁条人为损坏的特征明显；b、卡面卡号与制卡时间等印制信息颜色深浅明显不同无光泽；c、跨所换卡），对客户出示的银行卡进行仔细审核，在未发现明显伪卡痕迹后，柜员还应对持卡人身份证件进行仔细审核，除核对姓名和证件号码外，还应询问客户申办卡时填写的通讯地址、联系电话、工作单位等信息，并与大机中客户信息进行逐一核对。对大机中客户信息留有移动电话的，柜员还应拨打客户移动电话进行确认。上述信息确认无误后，柜员方可为持卡人办理换卡业务。
　　 4、当犯罪分子采取不出示卡片，直接用伪造的身份证和偷窥的真实密码即时办理挂失换卡业务时，柜员无法对卡片进行真伪识别，就更应该严格按照上一条的要求，加强对身份证件和客户信息的审核。
　　　　　　　　　　　（农业银行徐州分行审计部魏岩供稿）
　　
　　
　　
　　 内审工作“四不”问题应引起重视
　　
　　最近，仪征市审计局领导班子成员分别带队到全市11个乡镇和8个市直单位就内审工作进行专题调研。调研发现，目前有的单位内审工作不同程度地存在以下“四不”问题：
　　 一、机构不健全。11个乡镇政府虽成立了审计工作领导小组，但未设立专门的内部审计机构，只配备了1名审计助理（有的还是兼职）；8个市直单位中，只有1个单位设立了审计科，其他单位都是设立财审科。
　　 二、审计力量不足。被调研的19个单位中，仅有公安局配了3名专职审计人员，其他单位遇有审计任务时，通常是临时抽调人员，审计力量显得严重不足。
　　 三、业务不熟悉。现有的内审人员大多从事过财务工作，但对审计业务不够熟悉，更谈不上用计算机进行辅助审计了。
　　 四、程序不规范。多数单位实施项目审计时，未能严格按规定的程序进行。如：有的审前未发审计通知书，只是用电话告知；有的征求意见时嘴上说说，详细情况没有文字记录，只是被审计单位负责人在征求意见文字材料上签“同意”或“没有意见”等几个字而已；有的审计报告正式文本形成后，因没有内审机构印章，只好由审计助理或财审科长签名。
　　 内部审计工作中存在的“四不”问题，应引起各级党政领导的高度重视，并建议采取有效措施加以解决，以促进内部审计事业的发展。
　　　　　　　　　　　　　（仪征市审计局谈士林供稿）
　　
　　
　　
　　 海门市内审工作成绩喜人
　　
　　 2005年，海门市部门内部和乡镇审计共开展审计项目638个，查出违规金额2469万元，促进增收节支680万元，移送案件线索26件，建议给予党纪、政纪处理的32人。该市三厂镇审计所在丰顺村财务收支审计中发现该村在工程项目上采取虚列杂工支出、收入不入账等形式私设小金库5.55万元，全部用于人情费和招待等费用。在市场工程上以虚报村营收入套取奖金0.57万元，此案移交镇纪委查处后，村主要负责人和总账会计分别受到了党纪处分。
　　　　　　　　　　　　 （海门市审计局范宴斌供稿）
　　
　　
　　 海门市内审理论研究成果丰硕
　　
　　海门市审计局注重内部审计工作理论研究，近年来先后组织全市内审人员就内部财务收支审计、经济责任审计、投资项目审计、经营决策审计、内控制度审计、经济案件审计等课题开展学术研讨。2005年，该局共收到学术论文21篇，在全省内审协会组织召开的理论研讨会上，有7篇论文获奖。
　　　　　　　　　　　　　（海门市审计局范宴斌供稿）
　　　　　　
　　 沛县龙固镇审计所积极开展任期经济责任审计
　　
　　近年来，沛县龙固镇审计所，认真贯彻落实《江苏省党政领导干部经济责任审计暂行规定》及《沛县关于加强领导干部任期经济责任审计工作的意见》，根据组织部门委托和党委、政府的要求，对该镇22个行政村（居）主要领导以及有经济活动的部门负责人离任都进行了审计。该镇党委、政府非常重视，把任期经济责任审计作为镇党委、政府考核村干部工作实绩的一项重要内容和关键环节。2000年至2005年，该镇审计所共开展村支书、村主任任期经济责任审计项目36个，审计后被重用提拔7人，平级调动或留任15人，给予行政处分12人，移送司法机关处理2人。审计所克服人员少、时间紧、任务重、离任者任期期限长等实际问题，对被审计人任期内财务收支状况是否真实、良好，经济责任目标是否全面完成，集体资产保值增值状况，内控制度的健全和有效性，重大经济决策的科学性与合理性，财经法纪是否严格执行，个人行为是否符合廉政规定等多方面予以客观公正、实事求是的评价，为组织部门选拔使用干部提供了可靠的审计依据。同时，该所每年年初制定好审计计划，结合财务收支审计，轮流开展任期内经济责任审计，使审计关口前移，把好事中、事前关，及时发现问题，以促进领导干部认真履行职责。
　　 该所扎扎实实的工作受到了各方面的肯定，连续多年被县局评为先进集体，所长夏龙新同志被江苏省审计厅和江苏省内审协会评为2001—2004年内部审计先进工作者。
　　　　　　　　　　　　（沛县审计局甄宗颖供稿）
　　
　　 居委会岂能是“唐僧肉”
　　
　　近日，沛县龙固镇审计所在对居委会进行审计时，发现部分单位对经济条件较好的居委会，不是持收费许可证收费，而是乱摊派、乱收费，加重了村级负担。如某小学收取捐助、赞助、排涝款，计生办收取计生宣传事业费，综治办收取社会治安综合治理费，水利站收取供水工程维修款，企管站收取招商引资费用，镇人大收取会务费、党报、党刊以外的报纸、杂志费，新闻单位收取宣传费等，这些资金数额均较大。据统计中三居委会2004年度仅赞助、捐款和各单位收取的费用支出就高达177400元，中二居委会56666元，镇东居委会赞助、捐款和各单位收取的费用也高达211140元，报刊、杂志款12289元。如此看来，居委会岂不变成了“香饽饽”、“唐僧肉”，镇审计所的报告引起了镇党委、政府的高度重视，镇政府已要求延伸对上述单位收取费用的入帐管理及使用情况进行审计。
　　　　　　　　　　　　（沛县审计局甄宗颖供稿）
　　
　　 常熟内审扎实开展干部任期经济责任审计
　　
　　常熟市内部审计系统充分发挥审计监督的职能作用，积极开展干部任期经济责任审计，对被审计对象任期内经济职责履行情况，作出客观公正评价，为有关部门加强干部管理和监督提供依据。2005年，全系统共完成经济责任审计项目95个，其中：企业领导干部任期经济责任审计14项，行政事业单位领导干部任期经济责任审计26项，行政村党支部书记任期经济责任审计36项，金融机构重要岗位经济责任审计17项。审计后，在被审计对象中有8人得到了提拔使用，有11人离岗退休，有63人作了横向调动，有3人职务下降。
　　　　　　　　　　　　　（常熟市审计局曹建良供稿）
　　
　　 扬州市内部审计协会召开一届三次常务理事会议　
　　
　　扬州市内部审计协会于近日召开了一届三次常务理事（扩大）会议。会议分别审议并通过了2005年协会工作总结和2006年协会工作实施意见。15名常务理事和各县（市、区）审计局分管领导及内部审计指导科长参加了会议。
　　2005年，扬州市内部审计协会主要开展了5项工作：对全市内部审计工作组织检查考核；组织召开有关内部审计工作例会；开展培训交流学习活动；组织内部审计理论研讨和交流；为内部审计人员做好CIA考试报名等服务工作。
　　 会议期间，各内部审计单位和各县（市、区）审计局一致认为，今后要进一步发挥内部审计网络组织作用，建立健全各单位的内部审计机构，完善内控制度；加强内部审计人员的培训，积极探索内部审计工作的新思路新方法，特别是廉政监督和绩效审计的方法，使扬州市内部审计工作更好地适应新形势的发展，为扬州经济的发展做出自己的贡献。
　　蔡先建会长对各成员单位内部审计机构在促进各单位管理水平的提高、节约开支降低费用、防止腐败等方面发挥的重要作用给予了充分肯定，并对如何做好协会工作提出3点意见：
　　 一是要提高内部审计工作水平。各内部审计机构要把审计监督更多体现在帮助本单位发现、纠正存在的一些突出问题方面。同时，要改进审计技术方法，加快审计手段的现代化建设，强化审计项目的质量控制，使内部审计不断向规范化方向发展。
　　 二是要加强内部审计协会服务工作。通过检查考核和举办培训班、召开经验交流会、理论研讨会及组织外出参观学习等形式，及时总结弘扬先进内部审计经验，为内部审计单位排忧解难，发挥桥梁和纽带作用，在全市建立起更为广泛、全面、顺畅的自律管理体系，把协会真正办成“内部审计人员之家”。
　　 三是加强内部审计队伍素质建设。各内部审计单位要加强内部审计机构建设与专职人员的配备；支持内部审计人员参加各项业务学习培训活动，参加与内部审计相关的职业资格考试；鼓励内部审计人员积极主动地进行审计业务相关知识学习，提高理论水平，不断掌握新的审计业务技能
　　　　　　　　 （扬州市内部审计协会秘书处 杨道龙供稿）
　　
　　
　　
　　
　　

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