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kgjy3011

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第1楼 [单选]题目:甲公司2014年3月2日开始建造一栋生产用厂房,外购工程物资取得增值税普通发票注明的价税金额为2...

[单选]题目:
甲公司2014年3月2日开始建造一栋生产用厂房,外购工程物资取得增值税普通发票注明的价税金额为234万元,工程领用本公司生产用原材料一批,该批原材料的成本为100万元,工程领用本公司产成品一批,该批产品成本为80万元,公允价值为100万元,发生工程人员薪酬为52万元。2015年1月1日工程完工达到预定可使用状态。甲公司对厂房采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零,预计使用20年。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。则甲公司2015年应计提折旧的金额为()万元。
选项A:23.74
选项B:22.94
选项C:21.03
选项D:22.92
进项税不是可以抵扣的吗?80+100*17%这是反映的什么?

Old Post 2018-01-03 10:06:46
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kgjy3011
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[单选]题目:
甲公司2014年3月2日开始建造一栋生产用厂房,外购工程物资取得增值税普通发票注明的价税金额为234万元,工程领用本公司生产用原材料一批,该批原材料的成本为100万元,工程领用本公司产成品一批,该批产品成本为80万元,公允价值为100万元,发生工程人员薪酬为52万元。2015年1月1日工程完工达到预定可使用状态。甲公司对厂房采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零,预计使用20年。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。则甲公司2015年应计提折旧的金额为()万元。
选项A:23.74
选项B:22.94
选项C:21.03
选项D:22.92
进项税不是可以抵扣的吗?80+100*17%这是反映的什么?


殷老师

社区级别: VIP会员
注册日期: 2012-07-11
发贴数量: 326
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第2楼

您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
工程领用原材料(自产用于对内不得抵扣进项)
借: 在建工程 117
贷:原材料 100
应交税费-应交增值税(进项税转出) 17
欢迎您再次提问,祝学习愉快。

Old Post 2018-01-04 09:07:46
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殷老师
Old Post 2018-01-04 09:07:46
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您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
工程领用原材料(自产用于对内不得抵扣进项)
借: 在建工程 117
贷:原材料 100
应交税费-应交增值税(进项税转出) 17
欢迎您再次提问,祝学习愉快。


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