日前，江苏省阜宁县总工会结合作风建设和“三严三实”要求，重新修订了《财务管理制度》，强化“五个严格”，进一步规范对工会经费的使用和管理。

　　严格预算制度。年度预算年初先由各部室根据本年度工作计划和任务做出预算支出，再由财务部统一编制，并经本级经费审查委员会审查通过后，报经主席办公会讨论通过。若遇特殊情况，预算收支总额需要增减变动时，须增编制预算调整方案经批准后严格执行，超预算部分不予报批。

　　严格审批程序。财务票据报批实行“一支笔”审批。凡需报批的票据应为国家规定的合法发票，所开发票应写明日期、品名、单价、数量、金额，发票应注明资金用途，并由经办人签字。若购买办公用品，还须附有购货清单，不得以“办公用品”、“劳保用品”等笼统代以冠名的发票。要做到手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。由经办人和部门负责人签字后送财务部核准，经分管领导审核后报分管财务工作的主要领导签批，方可结算报销。

　　严格审批时间。凡应报批的各种票据，自资金支出之日起一个月内必须按规范要求填报好申批手续，及时申报，超时将不予批报；如有特殊情况不能按时报批的，由经办人向审批人提前汇报，经批准后可酌情处理。职工因公出差、学习培训、到镇区工作、节假日加班等各种补助补贴，在当月内按照相关规定执行。出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关费用单据，经本部门领导签字，由财务部审核，领导签批后予以办理，逾期亦不予报批。

　　严格专项资金管理。各类专项资金的发放，由各业务主管部门按照专项资金规定的用途提出使用分配方案，经分管领导审核和分管财务工作的主要领导签批后送财务部拨款。所有救助资金、劳模慰问金等专项资金的管理、使用、发放均须按财务制度规定，实行帐、钱分开，专人发放。 各类专项资金在规定的时间内拨付（基本建设项目资金除外），不跨年度使用，年底前清零。各部门需要领用支票或支取现金，均需首先领取支票或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经分管财务工作的主要领导签字审批后，方可领用。

　　严格办公用品采购。工会班子成和各部室根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总；办公室根据上报的需求情况制定采购计划报分管领导审核，主要领导审批后由办公室、经审办、财务部各派一名同志按采购计划进行统一购买、入库登记，使用部门根据实际情况领取，办公室做好出库登记；因工作需要购置的大宗办公用品和固定资产，各部室应在年初列入部门预算，在实际购置前须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报部室分管领导签署意见，并报主要领导同意后，到办公室登记，由办公室会同经审办、财务部按财经纪律规定办理采购手续，属于《政府集中采购目录》内容的资产采购，需按政府集中采购的相关规定进行采购统一结算。